CHƯƠNG 4. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CP ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI ĐỨC MINH
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.02 MB, 41 trang )
PHỤ LỤC
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Số: 791
Nợ: 632
Có: 156
Địa chỉ: NV kinh
Họ và tên người nhận: Nguyễn Văn Hùng
doanh
Lý do: Xuất bán
Xuất tại kho: Bánh (KĐ)
TT
Tên hàng hóa
Mã
ĐVT
B
số
C
D
KĐ
Hộp
A
01
Bánh KĐ
Cộng
Số lượng
CT
TT
5
6
7
1.000
1.000
60.000
1.000
1.000
8
60.000.000
60.000.000
Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Sáu mươi triệu đồng chẵn./.
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Thủ trưởng đơn vị
Kế toán
Người nhận
26
Thủ kho
Mẫu số: 01GTKT3/001
Ký hiệu: VT/2015
Số: 00009071
HÓA ĐƠN (GTGT)
Liên 3: Nội bộ
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Đức Minh
Địa chỉ: Số 6/10, Lô E7 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội
Số tài khoản: 1507201052078Mã số thuế: 0103570403
Họ và tên người mua hàng: Trần Thu Hương
Tên Đơn vị:SIÊU THỊ BIGC
Địa chỉ: 88 Trần Duy Hưng – Hà Nội
Số tài khoản: 150586475960
Hình thức thanh toán: CK
Mã số thuế: 0103943029
STT
Tên hàng hóa
A
1
B
Bánh KĐ
Đơn vị
Số lượng
tính
C
Hộp
1
1.000
Đơn giá
2
120.000
Thành tiền
3= 1 x 2
120.000.000
Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ
120.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10%
Tổng cộng tiền thanh toán:
12.000.000
132.000.000
Viết bằng chữ: Một trăm ba mươi hai triệu đồng chẵn./.
Người mua
Người bán
Thủ trưởng đơn vị
Ký, ghi rõ họ tên)
(Ký, ghi rõ họ tên)
Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ quỹ
Ký, ghi rõ họ
tên)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Số: 790
27
Nợ: 632
Có: 156
Địa chỉ: NV kinh
Họ và tên người nhận: Nguyễn Văn Nhất
doanh
Lý do: Xuất bán
Xuất tại kho: Bánh (HH)
TT
Tên hàng hóa
A
01
B
Bánh HH
Mã
ĐVT
số
C
D
HH
Hộp
Cộng
Số lượng
CT
TT
5
6
7
1.000
1.000
90.000
1.000
1.000
8
90.000.000
90.000.000
Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Chín mươi triệu đồng chẵn./.
Thủ trưởng đơn vị
Kế toán
Ký, ghi rõ họ tên)
Ký, ghi rõ họ tên)
28
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Người nhận
Ký, ghi rõ họ tên)
Mẫu số: 01GTKT3/001
Ký hiệu: VT/2015
Số: 00009070
HÓA ĐƠN (GTGT)
Liên 3: Nội bộ
Ngày 03 tháng 07 năm 2015
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Đức Minh
Địa chỉ: Số 6/10, Lô E7 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội
Số tài khoản: 1507201052078Mã số thuế: 0103570403
Họ và tên người mua hàng: Nguyễn Lan Anh
Tên Đơn vị:SIÊU THỊ UNIMART
Địa chỉ: 120 Xuân Thủy – Cầu Giấy – Hà Nội
Số tài khoản: 150584758596
Hình thức thanh toán: CK
Mã số thuế:
0103945368
STT
Tên hàng hóa
A
1
B
Bánh HH
Đơn vị
Số lượng
tính
C
Hộp
1
1.000
Đơn giá
2
150.000
Thành tiền
3= 1 x 2
150.000.000
Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ
150.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10%
Tổng cộng tiền thanh toán:
15.000.000
165.000.000
Viết bằng chữ: Một trăm sáu năm triệu đồng chẵn./.
Người mua
(Ký, ghi rõ họ tên)
Người bán
(Ký, ghi rõ họ tên)
29
Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Đức Minh
Địa chỉ: Số 6/10, Lô E7 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội
BẢNG KÊ NHẬP-XUẤT-TỒN HÀNG HÓA
Tháng 07/2015
Tài khoản: 156 – Hàng hóa
Tên sản phẩm: Bánh Hải Hà
Chứng từ
SH
PNK835
HĐ28282
Diễn giải
NT
02/07
03/07
Tồn đầu kì
Nhập kho hàng hóa
Bán cho Phúc Anh
Tồn đầu kỳ
Nhập trong kỳ
SL
ĐG
TT
20
150
300.000
SL
ĐG
TT
2.000
150
30.000
…
Cộng
ĐVT: 1.000 đồng
Xuất trong kỳ
Tồn cuối kỳ
SL
ĐG
TT
20
150
300
SL
ĐG
TT
…
17.000
153.000
Người ghi sổ
Kế toán
30
135.000
35.000
Đơn vị: Công ty TNHH Dịch vụ và Thương mại Hải Minh
Địa chỉ: Số 6/10, Lô E7 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội
BẢNG TỔNG HỢP GIÁ VỐN HÀNG BÁN
Tài khoản: 632 – Giá vốn hàng bán
Tháng 07 năm 2015
ĐVT: đồng
STT
Tên sản phẩm, hàng hóa
Số tiền
TKĐƯ
Nợ
1
Bánh Hải Hà
156
253.000.000
2
3
4
Dầu ăn Neptune
Đường trắng
Khách hàng trả lại hàng
…
Cộng
Người ghi sổ
(Ký, họ tên)
156
156
156
189.036.000
588.688.658
92.686.890
…
60.356.811.018
Kế toán
(Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Đức Minh
31
Có
Địa chỉ: Số 6/10, Lô E7 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội
NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 01/07/2015 đến ngày 31/07/2015
ĐVT: Đồng
NT
Chứng từ
SH
NT
Diễn giải
Số trang trước chuyển
16/07
HĐ
16/12
sang
Bán hàng cho Phúc Anh
Đã
STT
ghi
dòng
01
X
02
632
03
156
04
131
05
511
06
12
3331
632
13
156
14
111
15
511
1.100.000
16
3331
110.000
…
2.923.334.332
28102
20/07
HĐ
20/12
Bán hàng cho khách lẻ
X
28104
…
Cộng chuyển trang sau
- Sổ này có 20 trang, đánh số từ 01 đến trang 20
- Ngày mở sổ 01/07/2015
32
TK
Số PS
Nợ
1.020.897.578
Có
1.020.897.578
67.500.000
67.500.000
82.500.000
75.000.000
7.500.000
900.000
900.000
1.210.000
…
2.923.334.332
